Frais réels voiture électrique : comment les calculer pour réduire vos impôts ?
Avec l’essor des voitures électriques, comprendre les frais réels et les avantages fiscaux associés devient essentiel, surtout pour les salariés qui utilisent leur véhicule pour le travail ou qui souhaitent installer une borne de recharge à domicile. Dans cet article, nous vous expliquons tout, étape par étape.
Qu’est-ce que les frais réels ?
Les frais réels correspondent à l’ensemble des dépenses que vous engagez pour utiliser votre véhicule dans le cadre professionnel. Contrairement à la déduction forfaitaire de 10 %, qui s’applique automatiquement sur votre salaire pour couvrir les frais de transport, l’option des frais réels vous permet de déclarer vos dépenses exactes, ce qui peut réduire considérablement votre base imposable.
Pour une voiture électrique, ces frais incluent notamment :
- l’électricité consommée pour la recharge,
- l’assurance,
- l’entretien et les réparations,
- le stationnement et les péages liés au travail,
- l’amortissement éventuel du véhicule.
L’intérêt est simple : si vos dépenses réelles sont supérieures à la déduction forfaitaire, vous pouvez payer moins d’impôts.
Le barème kilométrique : une alternative simplifiée
Si vous ne souhaitez pas entrer dans le détail de chaque dépense, vous pouvez opter pour le barème kilométrique.
Comment ça fonctionne ?
Le barème kilométrique est un calcul forfaitaire proposé par l’administration fiscale, basé sur :
- le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel,
- la puissance fiscale de votre véhicule,
- et pour les voitures électriques, une majoration de 20 % est appliquée pour encourager la transition écologique.
Les barèmes kilométriques 2025 restent identiques à ceux de l’an dernier
| Puissance administrative (en CV) | Distance (d) jusqu’à 5 000 km | Distance (d) de 5 001 km à 20 000 km | Distance (d) au-delà de 20 000 km |
| 3 CV et moins | d x 0,635 | (d x 0,379) + 1 278 | d x 0,444 |
| 4 CV | d x 0,727 | (d x 0,408) + 1 596 | d x 0,488 |
| 5 CV | d x 0,763 | (d x 0,428) + 1 674 | d x 0,512 |
| 6 CV | d x 0,798 | (d x 0,449) + 1 748 | d x 0,536 |
| 7 CV et plus | d x 0,836 | (d x 0,473) + 1 818 | d x 0,564 |
Exemple :
Pour une voiture électrique 4 CV parcourant 5 000 km pour le travail :
5 000 km × 0,727 €/km = 3 635 €
Avec la majoration VE de 20 % → 4 362 €
Vous pouvez donc déduire 4 362 € de votre revenu imposable sans fournir de justificatifs détaillés, contrairement aux frais réels.
Comment calculer ses frais réels voiture électrique ?
Pour déclarer vos frais réels, vous devez :
- Lister toutes vos dépenses liées à l’usage professionnel du véhicule.
- Conserver les justificatifs : factures d’électricité, d’assurance, d’entretien, de stationnement, etc.
- Calculer le coût réel de chaque poste :
- Électricité : consommation en kWh/100 km × prix du kWh × kilomètres parcourus/100
- Entretien et réparations : montant total des factures.
- Assurance : montant annuel lié à l’usage professionnel.
Ensuite, vous additionnez tous ces frais pour obtenir le total déductible.
Comment déclarer ses frais réels ?
Pour déclarer vos frais réels, vous devez :
- Renoncer à la déduction forfaitaire de 10 %.
- Reporter le montant total des frais réels dans votre déclaration de revenus, cases 1 AK à 1 DK.
- Fournir, si nécessaire, une note explicative ou conserver vos justificatifs en cas de contrôle fiscal.
Le recours aux frais réels est particulièrement avantageux si vos dépenses dépassent le montant proposé par le barème kilométrique.
Attention : Pour être déductibles, les dépenses doivent être :
- effectuées dans le seul but de l’acquisition ou de la conservation des revenus professionnels ;
- nécessitées par l’exercice d’une activité salariée ;
- payées au cours de l’année 2024 ;
- justifiées.
ChargeGuru : installer une borne de recharge chez soi
Pour les salariés utilisant une voiture électrique, l’installation d’une borne de recharge à domicile est un vrai plus. ChargeGuru simplifie cette démarche en accompagnant les salariés pour :
- le choix de la borne adaptée,
- l’installation sécurisée chez soi,
- et parfois la gestion de la subvention employeur pour la recharge à domicile.
Grâce à ChargeGuru, les utilisateurs peuvent profiter pleinement de leur véhicule électrique tout en respectant les obligations professionnelles et en optimisant leurs frais réels.
Avantages fiscaux liés aux voitures électriques et aux bornes de recharge
Posséder une voiture électrique et une borne de recharge à domicile ouvre droit à plusieurs avantages fiscaux :
- Frais réels majorés pour l’utilisation professionnelle du véhicule (barème kilométrique + 20 %).
- Remboursement des frais de recharge chez le salarié.
- Avantages en nature pour la recharge de véhicules électriques.
- Prime à l’achat de bornes ou aide de l’employeur pour la recharge à domicile.
- Exonération partielle ou totale de certaines taxes locales (selon les communes).
- Amortissement du véhicule pour les professionnels indépendants, jusqu’à un certain plafond.
Ces mesures rendent la mobilité électrique rentable et avantageuse fiscalement.
Conclusion : Opter pour une voiture électrique tout en déclarant ses frais réels permet aux salariés et professionnels de réduire leur imposition tout en contribuant à la transition écologique. Entre le barème kilométrique simplifié, le calcul précis des dépenses, et l’installation d’une borne à domicile grâce à ChargeGuru, il existe aujourd’hui de nombreux leviers pour maximiser les avantages fiscaux liés à la mobilité électrique.
Sources :
- https://www.impots.gouv.fr/sites/default/files/media/3_Documentation/depliants/nid_4002_gp_120.pdf
- https://www.service-public.fr/particuliers/actualites/A14686
- https://www.economie.gouv.fr/particuliers/gerer-mon-impot-sur-le-revenu/impot-sur-le-revenu-tout-savoir-sur-le-bareme-des-frais?
- https://www.impots.gouv.fr/particulier/questions/lutilisation-du-bareme-kilometrique-est-elle-obligatoire-pour-evaluer-mes
- https://www.impots.gouv.fr/particulier/frais-de-transport
