Dirigeant d’entreprise ou gestionnaire de flotte, vous n’êtes pas sans savoir que la réglementation pousse de plus en plus au verdissement des véhicules. Mais au-delà des obligations, saviez-vous qu’il existe de nombreux dispositifs fiscaux pour vous accompagner dans cette transition ? Zoom sur les principaux avantages fiscaux liés à l’achat de voitures électriques, pour alléger durablement le coût de possession de votre parc automobile.

Exonération de la taxe annuelle CO2 et taxe relative aux émissions de polluants atmosphériques 

Il s’agit de l’ancienne taxe sur l’affectation des véhicules de tourisme (ex-TVS).Les entreprises qui disposent d’une flotte de véhicules 100 % électrique peuvent bénéficier d’une exonération totale de la taxe sur les émissions de CO2. Cette taxe vise à encourager les entreprises à verdir leur flotte.

Déduction fiscale de l’amortissement des véhicules électriques

Les entreprises qui investissent dans une flotte de véhicules peuvent lisser le coût d’achat sur plusieurs années sous forme d’amortissement. L’administration fiscale plafonne le montant que l’entreprise peut déduire fiscalement. Les véhicules électriques bénéficient d’un plafond d’amortissement nettement plus avantageux que les thermiques : 

Plafond d’amortissement déductibleÉmissions CO₂
30 000 €< 20g CO2/km
20 300 €Entre 20 et 50g CO2/km
18 300 €Entre 50 et 130g CO2/km
9 900 €> 130 g/km

 

En investissant dans l’électrique, vous pouvez donc réduire fortement votre impôt sur les sociétés !

Bon à savoir

La batterie peut également bénéficier de ce dispositif.

Récupération de la TVA sur la recharge électrique

Les véhicules électriques peuvent bénéficier d’une exonération totale de la TVA sur l’électricité utilisée pour la recharge ! Pour un véhicule hybride à l’autonomie supérieure à 50 km, il sera de 80% sur l’essence et de 100% sur l’électricité.

Exonération de la taxe sur la carte grise (certificat d’immatriculation)

Il n’y a plus d’exonération automatique pour les véhicules électrique, mais les régions peuvent choisir d’appliquer ou non une exonération. Si aucune décision n’est prise localement, alors le taux plein s’applique.  

Avantages En Nature (AEN) pour les salariés

Entre le 1er février 2025 et jusqu’au 31 décembre 2027, lorsque l’employeur met à disposition d’un salarié un véhicule 100% électrique :

  • Un abattement de 70 % (contre 50 % en 2024) est à effectuer sur l’avantage en nature *
  • Il est plafonné à 4 582 euros par an (contre 2 000 € précédemment)**
  • Les frais d’électricité utilisés pour recharger le véhicule électrique et payés par l’employeur n’entrent pas en compte dans le calcul de l’avantage en nature

*dans le cas d’une évaluation de l’AEN sur la base d’une valeur forfaitaire. Si valeur réelle alors toujours 50%

**dans le cas d’une évaluation de l’AEN sur la base d’une valeur forfaitaire. Si valeur réelle alors toujours 2000,3€

Indemnités kilométriques boostées

Les frais de déplacement professionnels (domicile-travail, missions…) peuvent être remboursés ou déduits fiscalement sur la base d’un barème officiel selon :

  • Le nombre de kilomètres parcourus
  • La puissance fiscale du véhicule

Pour les véhicules électriques, l’administration applique une surcote de 20 % sur ce barème.

Baisse des charges sociales en cas de financement de borne chez un salarié

Enfin, les entreprises qui financent l’installation de bornes de recharge chez leurs salariés peuvent baisser leurs charges sociales. Si le salarié conserve la borne à la fin du contrat, l’avantage est partiellement exonéré de cotisations sociales :

  • À hauteur de 50 % des dépenses réellement engagées, dans la limite de 1 043,50 € (valeur 2025), si la borne a moins de 5 ans.
  • À hauteur de 75 % des dépenses, dans la limite de 1 565,20 € (valeur 2025), si la borne a plus de 5 ans.

💡A noter : si la borne est restituée en fin de contrat, alors l’avantage est nul

CONSEILS DE GURU

L'électromobilité présente de nombreux avantages pour les entreprises, cependant le passage à une flotte électrique reste complexe tant du point de vue opérationnel que financier (optimisation du TCO). Le choix d'une solution de recharge adaptée est clé dans le succès de votre projet (bornes en entreprise ou au domicile des employés, bornes partagées ou privatives etc...)
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Fin de certains avantages fiscaux en entreprise

Fin de l’exonération de la Taxe Spéciale sur les Conventions d’Assurance TSCA 

Les contrats d’assurance automobile incluent une taxe annuelle obligatoire destinée à financer les conventions d’indemnisation entre assureurs. Pour favoriser la mobilité durable, l’État en exonérait les véhicules électriques. Résultat : assurer une voiture électrique revenait souvent moins cher qu’un modèle thermique.

⚠️ Attention : depuis début 2025, l’État a supprimé l’exonération de la TSCA, ce qui entraîne une augmentation directe de la cotisation d’assurance.

Fin du bonus écologique pour les personnes morales depuis le 2 décembre 2024

Jusqu’alors, les entreprises pouvaient bénéficier du bonus écologique pour l’achat de véhicules électriques. Il s’agissait d’une prime dont le montant était fixé à 27 % du coût d’acquisition TTC, augmenté le cas échéant du coût de la batterie si celle-ci était prise en location, dans la limite de :

  • 4 000 euros si le véhicule est acquis ou loué par une personne physique dont le revenu fiscal de référence par part est inférieur ou égal à 16 300 euros,
  • 3 000 euros si le véhicule est acquis ou loué par une personne physique dont le revenu fiscal de référence par part est supérieur à 16 300 euros et inférieur ou égal à 26 200 euros,
  • 2 000 euros si le véhicule est acquis ou loué par une personne physique dont le revenu fiscal de référence par part est supérieur à 26 200 euros.
  • de 6 000 euros à l’achat (dans la limite de 27% du prix d’acquisition du véhicule).

Aujourd’hui, le bonus écologique n’est plus disponible pour les entreprises.

 Les autres avantages d’avoir des voitures électriques en entreprise

Prime Advenir pour l’installation de bornes de recharge en entreprise

Les entreprises avec une flotte de poids lourds électriques peuvent bénéficier de la prime Advenir pour installer un parc de bornes de recharge. Le montant de la prime Advenir s’élève à 50 % du montant hors taxe de la prestation de fourniture et d’installation des points de recharge financés plafonné à un montant maximal par point de recharge en fonction de leur puissance.

Entretien et assurance

Une motorisation électrique est beaucoup plus simple qu’une motorisation thermique. L’entretien d’un véhicule électrique coûte donc naturellement moins cher que pour un véhicule thermique équivalent. Les coûts d’entretien au quotidien sont donc réduits d’environ 20% à 40%.  

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Sources :

  • https://mfa.fr/vehicules-electriques-augmentation-des-primes-dassurance-en-2025/
  • https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F38189
  • https://www.bmw.fr/fr/topics/univers/electromobility/fiscalite-voiture-electrique-entreprise.html#avantages-deductions-fiscales 
  • https://www.automobile-propre.com/articles/fiscalite-des-flottes-de-vehicules-electriques-dentreprises-en-2025-un-recapitulatif-detaille/ 
  • https://www.maaf.fr/fr/assurance-auto/fin-exoneration-tsca
  • https://www.service-public.fr/particuliers/actualites/A14686
  • https://www.economie.gouv.fr/particuliers/bonus-ecologique 
  • https://advenir.mobi/borne-flottes-poids-lourds/ 
  • https://ulys.com/blog/peut-recuperer-la-tva-sur-une-voiture-electrique/