À partir de 2025, le malus écologique en France devient plus strict et impacte fortement le prix d’achat des véhicules neufs ou importés. Cette taxe, calculée sur les émissions de CO₂ par kilomètre et la masse en ordre de marche, vise à encourager les particuliers et les entreprises à adopter des véhicules plus propres et sobres. Que vous gériez un parc automobile ou que vous envisagiez l’achat d’une voiture neuve, comprendre le barème en vigueur, les exonérations et les mesures de réduction est essentiel pour anticiper vos dépenses et optimiser vos choix.

Comment fonctionne le malus écologique ?

Le malus écologique fonctionne comme une taxe sur les émissions de CO₂ appliquée lors de la 1re immatriculation d’un véhicule de tourisme, utilitaire ou acquis à l’étranger. Son fonctionnement repose sur un barème progressif qui augmente le montant du malus CO₂ en fonction du taux d’émission de dioxyde de carbone.

Le calcul se fait gramme par gramme : plus le véhicule est émettant, plus le montant de la taxe additionnelle (ou écotaxe) est élevé, jusqu’à un plafond maximal fixé par le Code général.

Bon à savoir

En résumé, ce dispositif combine un barème précis, une taxe progressive sur les émissions et un mécanisme de taxe carbone pour responsabiliser les acheteurs, les gestionnaires de parc automobile et l’industrie automobile.

A quoi ça sert ?

L’objectif de ce projet de loi est d’inciter les particuliers et les entreprises à choisir un modèle moins polluant et à réduire l’impact environnemental des véhicules. Il s’inscrit dans la fiscalité écologique et la politique de transition énergétique.

Quels véhicules sont concernés par le malus ?

Tous les véhicules ne sont pas soumis au malus, mais la majorité des modèles thermiques, hybrides ou très puissants en chevaux peuvent l’être. Sont notamment concernées :

  • Les voitures neuves de tourisme immatriculées en France.
  • Les véhicules réceptionnés avec la norme européenne ou importés.
  • Les voitures de société ou utilitaires légers dépassant les seuils fixés par le barème.

Quelles sont les exonérations possibles ?

Certains véhicules échappent totalement au malus, notamment lorsqu’ils s’inscrivent dans une logique de mobilité décarbonée ou d’usage spécifique :

Certains modèles adaptés à une personne titulaire de la carte mobilité inclusion ou équipés pour un fauteuil roulant.

Quelles sont celles qui peuvent bénéficier d’une réduction ?

D’autres véhicules profitent d’un abattement partiel qui réduit le montant à payer :

  • Les familles nombreuses bénéficient d’un abattement de 20 g/km par enfant sur le malus CO₂ (limité à un véhicule tous les 3 ans).
  • Les véhicules fonctionnant au moyen du superéthanol E85 bénéficient d’un abattement de 40 % sur les émissions de CO₂ ou de 2 CV sur la puissance fiscale, si elle ne dépasse pas 12 CV. Cet avantage n’est pas applicable pour les véhicules émettant plus de 250 g/km.
  • Les hybrides rechargeables de plus de 50 km d’autonomie électrique ne sont plus totalement exonérés du malus taxe au poids, mais bénéficient d’un abattement sur la masse en ordre de marche.

Quel est le barème du malus écologique 2025 ?

Le barème devient particulièrement strict à partir de 2025 :

  • Seuil de déclenchement : 113 g/km WLTP = 50 €
  • Chaque gramme supplémentaire augmente le malus, jusqu’à 192 g/km, soit 70 000 € maximum.

Exemple :

  • 120 g/km = 210 €
  • 150 g/km = plusieurs milliers d’euros
  • 192 g/km et plus = 70 000 €
Émissions (g CO₂ / km)Montant du malus (€)
Jusqu’à 112 g0
113 g50
114 g75
115 g100
……
192 g+70 000

Quelle différence avec le bonus écologique ?

Le bonus écologique est une prime à la conversion ou une aide à l’achat du véhicule, accordée aux véhicules moins polluants (électriques ou hydrogène). En 2025, son montant dépend du score environnemental, intégrant l’industrie automobile, le transport et l’empreinte carbone du modèle.

Quelle différence avec le malus masse ou aussi appelé malus au poids ?

Le malus masse concerne les véhicules lourds, en fonction de leur masse en ordre de marche :

  • 2025 : seuil à 1 600 kg
  • 2026 : seuil à 1 500 kg
  • Cumulable avec le malus CO₂, ce qui peut fortement augmenter le prix final pour certains SUV ou véhicules utilitaires.

Ce qui change en 2025

La mise en place du durcissement (article 27, projet de loi) prévoit :

  • Seuil abaissé à 113 g/km
  • Plafond relevé à 70 000 € dès 192 g/km

Depuis le 1er janvier 2025, les PHEV avec autonomie > 50 km ne sont plus totalement exonérés du malus masse, mais bénéficient d’un abattement

Implications pour les entreprises

Pour les entreprises, le malus CO₂ impacte le parc automobile :

  • Hausse des coûts d’achat pour les véhicules émettant beaucoup de CO₂ ou lourds.
  • Les flottes de tourisme et utilitaires doivent intégrer des modèles plus légers ou électriques.
  • Impact direct sur la taxe annuelle et la TVS, ainsi que sur la valorisation des actifs.

Autres mesures liées au verdissement des flottes

Le malus écologique s’accompagne d’autres dispositifs qui encadrent et accélèrent la transition énergétique.

Contraignantes

Incitatives

Comment éviter le malus écologique ?

Les gestionnaires de flotte disposent de leviers pour réduire, voire supprimer, l’impact du malus écologique.

S’équiper de véhicules propres

  • Voitures neuves, électriques, hydrogène ou hybrides rechargeables sobres.
  • Anticiper les hausses prévues jusqu’en 2027 pour réduire le coût total.

Anticiper la réglementation liée aux bornes

  • La loi LOM impose le pré-équipement des parkings pour accueillir des bornes.
    Prévoir cette installation valorise le parc automobile et la démarche RSE.

ChargeGuru

Chez ChargeGuru, nous accompagnons les entreprises dans la transition écologique :

  • Conseil et étude du projet 
  • Conception du projet 
  • Installation et déploiement de bornes de recharge.
  • Mise en place de la solution de supervision
  • Refacturation des recharges
  • Maintenance

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Sources : 

 

  • https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F35947 
  • https://www.economie.gouv.fr/particuliers/voyager-et-se-deplacer/malus-automobile-quelles-taxes-devez-vous-payer#