Le crédit d’impôt pour les bornes de recharge électrique est une aide destinée aux ménages. Elle permet de financer l’installation d’un point de recharge plafonnée à 500 €. Quelles sont les modalités d’octroi de cette aide ? Chargeguru fait le point.

Quel montant pour le crédit d’impôt pour une borne de recharge électrique en 2025 ?

Le crédit d’impôt pour les bornes de recharge électrique (CIBRE) pour l’achat et la pose d’une borne de recharge pour copropriété ou pour maison individuelle pour une voiture est de 75% du montant des dépenses, limité à 500 € par système de charge pilotable. Dans les faits, le plafond de 500 € sera atteint dans la grande majorité des installations de borne de recharge. Ce crédit d’impôt de 500 € est disponible jusqu’au 31 décembre 2025.

Ce montant du crédit d’impôt pour les bornes de recharge a donc augmenté depuis 2023, celui-ci était alors limité à 300 €.

Conditions d’éligibilité pour bénéficier du crédit d’impôt

À partir du 1ᵉʳ janvier 2024, les conditions d’éligibilité au crédit d’impôt pour une borne de recharge sont :

  • limité à un système de charge pour un même logement pour une personne seule, et 2 systèmes de charge pour un couple,
  • domiciliation fiscale en France,
  • propriétaire ou locataire ou occupant à titre gratuit,
  • dans la résidence principale du bénéficiaire,
  • dans la résidence secondaire, à raison d’une résidence secondaire par bénéficiaire. La résidence secondaire ne doit pas être affectée à la location, même saisonnière,
  • la borne de recharge et son installation doivent être facturées par la même entreprise,

Les locataires et les résidences secondaires sont également inclus dans le dispositif. Pour être éligible, le propriétaire, locataire ou occupant doit vivre dans une résidence principale ou secondaire achevée depuis plus de deux ans. La pose doit être effectuée par l’entreprise fournissant l’équipement. Le crédit d’impôt est limité à un système de charge pour une personne seule, mais peut inclure deux systèmes pour un couple.

Quel matériel est éligible au crédit d’impôt pour une borne de recharge ?

Le projet de loi de finances indique que ce crédit d’impôt concerne l’acquisition et la pose de “systèmes de charge pour véhicule électrique“.

La définition d’un système de charge doit encore être défini par un arrêté conjoint des ministres chargés de l’énergie et du budget. Dans tous les cas, la borne de recharge doit être conforme à la norme NF 15-100.

N’étant pas conformes, les bornes avec un câble fixé ne sont pas éligibles au crédit d’impôt.

Le système de charge doit être pilotable. Cela implique qu’il doit avoir la capacité de réguler la puissance demandée ou de planifier la recharge du véhicule électrique.

Qui peut installer une borne de recharge ?

La borne de recharge doit être installée par un professionnel avec le label Infrastructure de Recharge pour Véhicules Electriques (IRVE). Le recours à un électricien IRVE vous permettra également de demander les autres subventions pour la recharge électrique.

Pour vous faire aider dans le choix de la borne et les démarches de demande d’aide et le suivi des travaux, il est recommandé de faire appel à un installateur spécialisé comme ChargeGuru pour être certain de bénéficier des 500 € de réduction d’impôt.

Comment déclarer votre borne au fisc ?

Vous êtes éligible à cette réduction d’impôt pour les impôts dus l’année de l’installation de votre borne de recharge dans votre logement. C’est-à-dire que si vous installez la borne de recharge en 2025, le crédit d’impôt s’appliquera sur votre déclaration pour vos revenus de 2024.

Lors de la déclaration d’impôts la case à cocher pour l’installation d’un premier système dans la résidence principale est la case 7ZQ. Le justificatif pour bénéficier de ce crédit d’impôt est la facture de votre projet. Vous ne devez pas l’envoyer à la déclaration d’impôt mais il peut être exigé. Si la facture n’est pas conforme, vous devrez rembourser le crédit d’impôt !

En résumé :

  • Montant du crédit d’impôt : jusqu’à 75% du coût total pour l’achat et l’installation d’une borne de recharge électrique pour une voiture. Ce montant est plafonné à 500 € et disponible jusqu’au 31 décembre 2025.
  • Conditions d’éligibilité : installation d’une borne conforme à la réglementation française dans la résidence principale ou secondaire achevée depuis plus de 2 ans.
  • Matériel éligible : systèmes de charge pour véhicules électriques conformes à la norme NF 15-100.
  • Installation par un professionnel : la borne de recharge doit être installée par un professionnel avec le label IRVE (Infrastructure de Recharge pour Véhicules Electriques).
  • Déclaration fiscale : éligible pour la réduction d’impôt pour les impôts dus l’année de l’installation de la borne de recharge.
  • Il est recommandé de faire appel à un installateur spécialisé comme Chargeguru pour vous aider dans vos démarches administratives, le choix de la borne et pour le suivi des travaux.

FAQ

Quelle différence entre le CITE et le crédit d’impôt pour les bornes de recharge ?

L’installation d’une borne de recharge est éligible depuis plusieurs années à un crédit d’impôt. En 2020, ce crédit d’impôt était de 300 € dans le cadre du dispositif “Crédit d’Impôt pour la Transition Energétique” (CITE). Le CITE disparait en 2021, laissant sa place à un crédit d’impôt dédié aux bornes de recharge.

Quelles sont les autres subventions pour l’achat d’une borne de recharge ?

Outre le crédit d’impôt, il existe d’autres aides pour l’installation d’une borne de recharge en 2024 comme la Prime Advenir, qui peut aller jusqu’à 600 € HT ou la TVA à 5,5%. Ces aides sont cumulables et permettent de réduire le reste à charge.

Quel est le prix d’une borne de recharge ?

Cela dépend de la puissance de la borne installée. Pour pose en maison, le prix moyen d’une station de recharge se situe entre 1 200 € et 1 500 € TTC. Il faut déduire les aides disponibles de ce prix.